طريقة الاستخدام
- اختر إن كان المبلغ قبل الضريبة (إضافة الضريبة) أو شاملًا لها (استخراج الضريبة).
- اضغط على نسبة بلد جاهزة أو اكتب أي نسبة في خانة النسبة.
- اقرأ المبلغ قبل الضريبة ومقدار الضريبة والإجمالي. واختر 3 منازل عشرية للدينار التونسي.
كيف تعمل
ضريبة القيمة المضافة نسبة من السعر قبل الضريبة. إضافتها عملية ضرب واحدة، أما استخراجها فهو موضع الخطأ الشائع: فالضريبة حُسبت على المبلغ الأصغر قبل الضريبة، لذا لا يصح طرح النسبة من الإجمالي، بل نقسم على (1 + النسبة).
gross = net × (1 + r ÷ 100) · net = gross ÷ (1 + r ÷ 100) · VAT = gross − net
مثال محسوب
حاسوب محمول سعره 3450 ريالًا شاملًا ضريبة القيمة المضافة السعودية بنسبة 15٪. السعر قبل الضريبة: 3450 ÷ 1.15 = 3000، والضريبة: 3450 − 3000 = 450. أما طرح 15٪ من 3450 فيعطي 2932.50، فيُنقص السعر الحقيقي بمقدار 67.50. وفي الإمارات، خدمة سعرها 800 درهم قبل الضريبة بنسبة 5٪ تُضاف إليها 40 درهمًا، فيصبح الإجمالي 840 درهمًا.
الافتراضات والحدود
- نسبة واحدة في كل حساب، والفاتورة التي تجمع نسبًا مختلفة تحتاج حسابًا لكل نسبة.
- يقرّب البائعون الضريبة لكل بند أو على الإجمالي حسب أنظمتهم، فقد تختلف نتيجتك عن الفاتورة بهللة أو فلس.
- لا تشمل الحاسبة السلع المعفاة أو الخاضعة لنسبة صفر، ولا الاحتساب العكسي بين الشركات، ولا الضرائب الانتقائية ورسوم الطوابع. ففي تونس مثلًا تحمل الفواتير معلوم طابع ثابتًا لا يُحسب بالنسبة.
- النسب قد تتغيّر، وقد رُوجعت النسب الجاهزة في أكتوبر 2026. تحقّق من الجهة الضريبية قبل أي إقرار، فهذه حاسبة وليست استشارة ضريبية.
المصادر
النسب الأساسية: الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات (5٪)، وهيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية (15٪ منذ 1 يوليو 2020)، ومجلة الأداء على القيمة المضافة في تونس بعد تعديلها بقانون المالية لسنة 2018 (19٪)، والمدونة العامة للضرائب في فرنسا، المادة 278 (20٪).
أسئلة شائعة
كيف أستخرج الضريبة من السعر الشامل؟
اقسم السعر الشامل على 1 زائد النسبة. بنسبة 15٪: 1150 ÷ 1.15 = 1000، فتكون الضريبة 150. أما طرح 15٪ من 1150 فيعطي 977.50، وهذا خطأ.
ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات والسعودية؟
5٪ في الإمارات، و15٪ في السعودية منذ يوليو 2020. وفي تونس 19٪ مع نسبتين مخفّضتين 13٪ و7٪، وفي فرنسا 20٪.
هل تؤثر العملة في الحساب؟
لا، فالحساب واحد بالدرهم أو الريال أو الدينار أو اليورو. يختلف عدد المنازل العشرية فقط، فالدينار التونسي له ثلاث منازل.